Wenn Sie in Spanien eine Immobilie oder ein Bankkonto besitzen, wird nach Ihrem Tod nach spanischem Verfahren damit verfahren – selbst wenn Ihr Testament anderswo errichtet wurde. Dieser Ratgeber erklärt verständlich, warum vielen Ausländern zu einem spanischen Testament geraten wird, wie es vor einem Notar errichtet wird, wie die Europäische Erbrechtsverordnung Ihnen erlaubt, das Recht Ihrer Staatsangehörigkeit zu wählen, und was Ihre Familie danach tatsächlich tun muss.
Keine Vorschrift zwingt Ausländer, ein spanisches Testament zu errichten. Ein im Ausland errichtetes Testament kann in Spanien gültig sein, und spanische Behörden wickeln durchaus Nachlässe nach ausländischen Testamenten ab. Eigentlich geht es nicht um die Gültigkeit – sondern darum, was Ihre Familie in einem schweren Moment auf Spanisch erledigen muss und wie kompliziert dieses Verfahren wird.
In der Praxis empfehlen die meisten Anwälte, die ausländische Residenten und nicht ansässige Immobilieneigentümer beraten, ein spanisches Testament für das Vermögen in Spanien, weil es mehrere Hürden auf einmal beseitigt. Es ist bereits auf Spanisch, bereits in der richtigen notariellen Form und bereits im nationalen Testamentsregister erfasst, das jeder spanische Notar nach einem Todesfall abfragt. Ein ausländisches Testament muss in der Regel im Ausland aufgefunden, nach den Regeln seines Landes eröffnet oder bestätigt, legalisiert oder mit Apostille versehen und von einem vereidigten Übersetzer übersetzt werden, bevor ein spanischer Notar damit arbeitet.
Nichts davon macht ein ausländisches Testament falsch. Es bedeutet nur, dass dasselbe Ergebnis langsamer und teurer erreicht wird – gerade dann, wenn eine trauernde Familie am wenigsten damit umgehen kann. Deshalb ist das Thema unter Ausländern so häufig, von den Rentnerorten an der Costa Blanca und der Costa del Sol bis nach Madrid und Barcelona.
Eine Beratung ist besonders sinnvoll, wenn einer oder mehrere der folgenden Punkte zutreffen.
Die allgemeinen Verfahrensinformationen in diesem Ratgeber stützen sich auf das spanische Justizministerium und die Seiten zur Erbfolge des Consejo General del Notariado (notariado.org). Sie sind keine Rechtsberatung.
Das ist wohl die häufigste Frage von Ausländern, und die ehrliche Antwort lautet: möglicherweise, aber nicht unbedingt bequem. Ein in einem anderen Land wirksam errichtetes Testament kann in Spanien grundsätzlich anerkannt werden. Es verhält sich aber nicht wie ein spanisches Testament – es muss zuerst im Ausland eröffnet bzw. bestätigt und dann in einer Form in das spanische Verfahren eingebracht werden, die ein Notar akzeptieren kann.
Das bedeutet in der Regel: eine beglaubigte Abschrift des Testaments und eines etwaigen Erbscheins oder gleichwertigen Dokuments, eine Legalisierung oder Apostille, wo erforderlich, und eine amtliche Übersetzung ins Spanische. Jeder Schritt kostet Zeit und kann ins Stocken geraten, wenn ein Dokument fehlt oder die falsche Form hat.
Es gibt ein zweites, subtileres Problem: Ein ausländisches Testament wird oft ohne jeden Gedanken an Spanien verfasst. Es kann Konstruktionen enthalten – Trusts, lebenslange Nutzungsrechte, Testamentsvollstrecker mit weitreichenden Befugnissen –, die nicht sauber zum spanischen Erbverfahren passen, bei dem der Nachlass in der Regel von den Erben vor einem Notar angenommen und aufgeteilt und nicht von einem Vollstrecker verwaltet wird.
Manchen wird zu einem einzigen weltweiten Testament geraten, anderen zu einem auf das spanische Vermögen beschränkten Testament und einem separaten Testament für alles Übrige. Beide Wege sind üblich; welcher richtig ist, hängt davon ab, wo sich Ihr Vermögen befindet und wie Ihre Angelegenheiten geregelt sind.
Ein spanisches Testament ist eine förmliche, notarielle Urkunde. Die übliche Form für ausländische Residenten und Immobilieneigentümer ist das testamento abierto – ein „offenes“ Testament, das vor einem Notar errichtet wird, der es vorliest, bestätigt, dass es Ihrem Willen entspricht, und es beurkundet. Das ist nichts, was man herunterlädt und am Küchentisch unterschreibt; erst die Mitwirkung des Notars verleiht ihm seine Wirkung.
Der Notar ist in Spanien Amtsträger und zugleich Jurist. Im Erbrecht prüft er, ob die testierende Person geschäfts- bzw. testierfähig ist, ob das Testament in einer zulässigen Form vorliegt und den spanischen Formvorschriften entspricht. Das Original verbleibt in der Urkundensammlung (protocolo) des Notars – der Notar bewahrt es auf, nicht Sie –, und Sie erhalten eine beglaubigte Ausfertigung. Anschließend meldet der Notar dem zentralen Testamentsregister, dass ein Testament existiert; so kann es später gefunden werden.
Da das Original beim Notar liegt, kann ein spanisches Testament nicht verloren gehen, vernichtet oder stillschweigend unterdrückt werden wie ein selbst verfasstes Dokument – ein praktischer Vorteil, den viele unterschätzen.
Das Testament ist eine spanische Rechtsurkunde, und der Notar muss sich vergewissern, dass Sie verstehen, was Sie unterschreiben. Ausländer werden häufig durch eine zweisprachige Fassung der Urkunde, einen Dolmetscher oder einen vereidigten Übersetzer unterstützt. Die Handhabung unterscheidet sich zwischen Notaren und Regionen; klären Sie daher vor dem Termin, was verlangt wird, und nicht erst am Tag selbst.
Das spanische Recht kennt auch das testamento cerrado (ein „verschlossenes“ Testament, dessen Inhalt dem Notar nicht offengelegt wird) und das handschriftliche testamento ológrafo. Beide sind bei Ausländern weit weniger üblich, und gerade die handschriftliche Form birgt das Risiko, angefochten zu werden oder an einer Formalität zu scheitern. Für die meisten Ausländer ist das offene notarielle Testament der unkomplizierte Weg.
Rolle des Notars und Formvorschriften für Testamente: Consejo General del Notariado – Sucesiones.
Spanien führt ein zentrales Testamentsregister, das Registro General de Actos de Última Voluntad, das vom Justizministerium betrieben wird. Es enthält nicht den Inhalt Ihres Testaments – es erfasst, dass ein Testament existiert, wann es errichtet wurde und welcher Notar es beurkundet hat.
Nach einem Todesfall beschafft jeder, der den Nachlass abwickelt, ein certificado de actos de última voluntad (oft kurz certificado de últimas voluntades). Wie das Ministerium erklärt, bestätigt es, ob die verstorbene Person ein Testament errichtet hat und vor welchem Notar, damit die Erben bei diesem Notariat eine beglaubigte Abschrift anfordern können. Ohne diese Bescheinigung wird kein spanischer Notar und keine Bank tätig, weil sonst nicht sicher ist, dass kein späteres Testament existiert.
Genau dieser Mechanismus macht ein spanisches Testament so viel leichter abzuwickeln als ein ausländisches: Sobald die Familie die Sterbeurkunde und die Registerbescheinigung hat, lässt sich das gültige, aktuelle Testament überall in Spanien auffinden. Ein Testament, das zu Hause im Ausland in einem Aktenordner liegt, hat in Spanien kein solches Sicherheitsnetz.
Amtliche Informationen zur Bescheinigung und zum Register: Ministerio de Justicia – Certificado de Actos de Última Voluntad.
Das ist der Teil des spanischen Erbrechts, der Ausländer am stärksten betrifft – und der am häufigsten missverstanden wird. Die Verordnung (EU) Nr. 650/2012 – meist Europäische Erbrechtsverordnung (EuErbVO) oder „Brüssel IV“ genannt – regelt, welches Recht bei einem grenzüberschreitenden Erbfall gilt. Sie gilt für die Nachlässe von Personen, die am oder nach dem 17. August 2015 verstorben sind.
Ausgangspunkt ist der gewöhnliche Aufenthalt. Wie das Portal „Ihr Europa“ der Europäischen Kommission erklärt, wird ein Erbfall „in der Regel von einer Behörde – häufig einem Gericht oder Notar – in dem EU-Land abgewickelt, in dem Sie zuletzt gelebt haben“, und diese Behörde „wendet in den meisten Fällen ihr eigenes nationales Recht auf Ihren Nachlass an“. Wenn Sie also mit gewöhnlichem Aufenthalt in Spanien versterben, entscheidet standardmäßig spanisches Erbrecht darüber, wer erbt – einschließlich der spanischen Pflichtteilsregeln, die im nächsten Abschnitt beschrieben werden.
Für viele ausländische Residenten ist diese Grundregel eine Überraschung: Man geht davon aus, dass einem als Ausländer das Heimatrecht automatisch folgt. Nach der Verordnung ist das nicht so. Wo Sie gewöhnlich leben, zählt mehr als der Pass, den Sie besitzen – es sei denn, Sie treffen eine ausdrückliche Wahl.
Die Verordnung erlaubt es, von dieser Grundregel abzuweichen. Mit den Worten von „Ihr Europa“: Die EU-Vorschriften erlauben es Ihnen jedoch, zu bestimmen, „dass das Recht des Landes Ihrer Staatsangehörigkeit auf Ihren Nachlass angewandt werden soll – unabhängig davon, ob es sich um ein EU-Land handelt oder nicht“. Entscheidend ist, dass diese Wahl korrekt getroffen wird: Sie müssen „Ihre Rechtswahl ausdrücklich und eindeutig in einem Testament oder einer gesonderten Erklärung festhalten“.
Das ist der wichtigste Grund, warum Ausländern zu einem spanischen Testament geraten wird, statt sich auf Annahmen zu verlassen. Ein Testament, das ein mit der Verordnung vertrauter Anwalt entwirft, kann eine klare, eindeutige Wahl Ihres Heimatrechts enthalten. Ein altes, Jahre vor dem Umzug im Ausland errichtetes Testament sagt dazu mit ziemlicher Sicherheit nichts.
Mit derselben Verordnung wurde das Europäische Nachlasszeugnis geschaffen, mit dem Erben, Vermächtnisnehmer, Testamentsvollstrecker und Nachlassverwalter ihre Stellung und Befugnisse in einem anderen EU-Land nachweisen können, ohne jedes Mal ein eigenes nationales Verfahren durchlaufen zu müssen. Liegt Nachlassvermögen in mehr als einem Mitgliedstaat, kann das viel doppelten Aufwand ersparen.
Die Verordnung hat universelle Wirkung: Das von ihr bestimmte Recht gilt auch dann, wenn es nicht das Recht eines EU-Mitgliedstaats ist. Auch Staatsangehörige von Nicht-EU-Ländern mit gewöhnlichem Aufenthalt in Spanien können daher grundsätzlich das Recht ihrer Staatsangehörigkeit wählen. Wie das im Einzelfall wirkt – besonders bei Ländern mit mehreren Teilrechtsordnungen wie dem Vereinigten Königreich oder den USA –, ist eine technische Frage, die sich nicht auf einer Website klären lässt.
Quellen: Verordnung (EU) Nr. 650/2012 in Erbsachen (EUR-Lex); Ihr Europa – Erbschaft planen; Europäisches Justizportal – Erbsachen.
Das spanische Erbrecht lässt Ihnen keine völlige Freiheit, Ihren Nachlass zu hinterlassen, wem Sie möchten. Ein Teil ist gesetzlich bestimmten nahen Angehörigen vorbehalten – die legítima, der Pflichtteil. Das unterscheidet sich deutlich vom Common-Law-Ansatz etwa im Vereinigten Königreich oder in den USA, wo die Testierfreiheit der Ausgangspunkt ist. Auch wenn Ihr Heimatrecht einen Pflichtteil kennt, ist die spanische Regelung anders aufgebaut.
Der folgende Überblick beschreibt die Rechtslage nach dem spanischen Código Civil nur in sehr groben Zügen. Er soll Ihnen die Struktur des Problems zeigen, nicht ermöglichen, es selbst anzuwenden: Wie die Anteile berechnet, Schenkungen zu Lebzeiten angerechnet und die Rechte eines überlebenden Ehegatten ausgestaltet werden, ist wesentlich komplexer, als jede Zusammenfassung wiedergeben kann.
| Anteil am Nachlass | Im Überblick |
|---|---|
| Strikter Pflichtteil tercio de legítima estricta | Kindern und Abkömmlingen vorbehalten. Gibt es keine Abkömmlinge, können stattdessen die Vorfahren (z. B. Eltern) einen Pflichtteilsanspruch haben. |
| Besserungsdrittel tercio de mejora | Ebenfalls Kindern und Abkömmlingen vorbehalten, kann aber in der Regel ungleich unter ihnen verteilt werden, sodass ein Kind bevorzugt werden kann. |
| Frei verfügbarer Teil tercio de libre disposición | Der Teil, den Sie in der Regel jedem hinterlassen können – einem Partner, einem Freund, einer gemeinnützigen Organisation, einem Stiefkind. |
| Überlebender Ehegatte | Hat in der Regel einen geschützten Anspruch, der nach dem Código Civil häufig als lebenslanges Nießbrauchsrecht (usufructo) und nicht als volles Eigentum ausgestaltet ist. Sein Umfang hängt davon ab, wer sonst noch überlebt. |
Daraus folgen zwei Dinge. Gilt für Ihren Nachlass spanisches Recht – was bei gewöhnlichem Aufenthalt in Spanien standardmäßig der Fall sein kann –, können Sie Ihrem Ehegatten oder Partner womöglich nicht alles hinterlassen. Und genau für diese Situation ist die Rechtswahl nach der Europäischen Erbrechtsverordnung gedacht – deshalb werden beide Themen immer zusammen behandelt.
Unverheiratete Paare und Patchworkfamilien trifft das am stärksten. Ein unverheirateter Partner ist nach dem Código Civil kein Pflichtteilsberechtigter, und Stiefkinder sind keine Abkömmlinge. Familien, die davon ausgehen, dass „alles an meinen Partner geht“, können sich gründlich irren – und erfahren es im denkbar schlechtesten Moment.
Wer den Ablauf kennt, versteht, warum so viel Wert darauf gelegt wird, die Unterlagen im Voraus in Ordnung zu bringen. Im Überblick:
Der Tod wird beurkundet und eine Sterbeurkunde (certificado de defunción) über das Registro Civil (Standesamt) ausgestellt. Fast jeder weitere Schritt erfordert sie, meist in mehreren beglaubigten Exemplaren.
Nach Ablauf der vorgeschriebenen Wartefrist beschafft die Familie beim Justizministerium das certificado de actos de última voluntad, aus dem hervorgeht, ob ein Testament existiert und welcher Notar es verwahrt. Bei diesem Notar wird dann eine beglaubigte Abschrift angefordert.
Spanien führt außerdem ein Register der Versicherungsverträge mit Todesfallleistung; eine Bescheinigung daraus zeigt, ob die verstorbene Person Policen mit Todesfallleistung hatte – ein Punkt, der leicht übersehen wird, da Familien oft nicht wissen, welcher Versicherungsschutz bestand.
Die im Testament (oder, wenn keines existiert, im Gesetz) bestimmten Erben nehmen die Erbschaft förmlich an oder schlagen sie aus und vereinbaren die Aufteilung des Nachlasses, in der Regel in einer notariellen Urkunde. Die Ausschlagung ist eine echte Option und manchmal sinnvoll, vor allem wenn Schulden vorhanden sind.
Die Erbschaftsteuer muss erklärt werden, und es gilt eine Abgabefrist. Gehört eine Immobilie zum Nachlass, kann zusätzlich eine kommunale Steuer auf den Wertzuwachs städtischer Grundstücke (plusvalía municipal) anfallen, und der Eigentümerwechsel muss im Grundbuch (Registro de la Propiedad) eingetragen werden.
Jede dieser Etappen läuft reibungsloser, wenn es ein klares, aktuelles spanisches Testament gibt und die Familie weiß, an wen sie sich wenden kann.
Amtliche Informationen zu den Bescheinigungen: Ministerio de Justicia – Certificado de Defunción und Certificado de Contratos de Seguros de Cobertura de Fallecimiento.
Die spanische Erbschaft- und Schenkungsteuer (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones) gehört zu den Themen, über die in Ratgebern für Ausländer am häufigsten falsch berichtet wird, und wir möchten das nicht noch verstärken. Im Internet finden Sie selbstbewusst genannte Prozentsätze; die meisten sind unvollständig, veraltet oder gelten nur für eine Region und ein Verwandtschaftsverhältnis.
Sicher sagen lässt sich etwas über die Struktur. Anders als in Systemen, in denen die Erbschaftsteuer auf den Nachlass als Ganzes erhoben wird (etwa im Vereinigten Königreich), wird die spanische Erbschaftsteuer beim Begünstigten erhoben – jede Person, die etwas erhält, wird einzeln veranlagt. Was sie zahlt, hängt vom Verwandtschaftsverhältnis zur verstorbenen Person ab, vom erhaltenen Wert, in manchen Fällen vom eigenen Vermögen und ganz wesentlich von der betreffenden Autonomen Gemeinschaft, da die Regionen über den staatlichen Rahmen hinaus eigene Freibeträge und Ermäßigungen festlegen. Zwei Familien in identischer Lage können je nach Region in Spanien sehr unterschiedliche Beträge zahlen. War die verstorbene Person oder ein Begünstigter nicht in Spanien ansässig, gelten eigene Regeln, die auf nationaler statt regionaler Ebene angewandt werden.
Amtliche Steuerinformationen: Agencia Tributaria – Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones und der Bereich für Nichtresidenten. Die regionalen Regeln legt jede Autonome Gemeinschaft selbst fest.
Das spanische Verfahren ist für alle gleich. Unterschiedlich ist das System im Heimatland, mit dem Ihre spanischen Regelungen zusammenpassen müssen.
Für Briten ist das Vereinigte Königreich seit dem Brexit in diesem Zusammenhang ein Drittstaat; die Rechtswahl nach der Verordnung bleibt dennoch möglich. Begleitende Formalitäten: Moving to Spain from the UK (auf Englisch).
Für US-Bürger kommen das Erbrecht des jeweiligen Bundesstaats und die fortbestehenden US-Steuerpflichten hinzu; ein spanisches Testament sollte daher mit der Nachlassplanung in den USA abgestimmt werden.
EU-Bürger mit Wohnsitz in Spanien fallen eindeutig unter die Verordnung, und die Rechtswahl steht ihnen in der Regel auf dieselbe Weise offen – mit Ausnahme Irlands, das nicht teilnimmt. Sie müssen auch nicht in Spanien leben, damit all das eine Rolle spielt: Besitzen Sie hier eine Ferienimmobilie, durchlaufen Ihre Erben trotzdem das spanische Verfahren, brauchen trotzdem die spanischen Bescheinigungen und zahlen trotzdem spanische Erbschaftsteuer auf das spanische Vermögen.
Keiner dieser Fehler ist exotisch. Es sind die gewöhnlichen, vermeidbaren Probleme, die ein überschaubares Verfahren in ein langes und teures verwandeln.
Ein Testament bestimmt, wer erbt. Um die ersten Tage nach einem Todesfall kümmert es sich nicht – und in Spanien vergehen diese Tage schnell. Beerdigungen finden hier meist weit früher statt, als Familien aus Mittel- und Nordeuropa erwarten, sodass Organisation und Kosten fast sofort bei den Angehörigen landen, oft bevor jemand an das Testament gedacht hat.
Deshalb werden Nachlassplanung und Bestattungsvorsorge meist zusammen besprochen, obwohl es völlig verschiedene Dinge sind, um die sich völlig verschiedene Personen kümmern. Ein Testament ist eine rechtliche Urkunde, die vor einem Notar errichtet wird. Die Sterbegeldversicherung in Spanien – der seguro de decesos – ist eine Versicherung, die die Beerdigung selbst organisiert und bezahlt und der Familie genau dann einen einzigen spanischsprachigen Ansprechpartner gibt, wenn sie ihn am dringendsten braucht. Das eine ersetzt das andere nicht. Unser eigener Ratgeber zeigt, was eine Beerdigung in Spanien tatsächlich kostet, und für ausländische Familien stellt sich zusätzlich die Frage, ob ein Angehöriger in die Heimat überführt werden soll – die Absicherung der Überführung ist eine eigene Regelung mit eigenen Bedingungen und nichts, was ein Testament regeln kann.
Um die Rollen klarzustellen: Spanish Health Insurance ist eine Versicherungsagentur für Ausländer in Spanien. Wir verfassen keine Testamente, wir erteilen keine Rechtsberatung, und nichts auf dieser Seite sollte so verstanden werden. Was wir tun können: Sie mit einem Partner-Rechtsteam verbinden, das Testamente und Erbschaften in Spanien betreut – damit Sie mit einer qualifizierten Fachperson sprechen, statt sich Informationen aus Foren zusammenzusuchen.
Ein erstes Gespräch mit einem Anwalt umfasst in der Regel dieselben Punkte: was Sie besitzen und wo, wo Sie Ihren gewöhnlichen Aufenthalt haben, wen Sie begünstigen möchten, ob eine Wahl Ihres Heimatrechts sinnvoll ist, wie ein bestehendes ausländisches Testament mit einem spanischen zusammenwirkt und wie die steuerliche Lage Ihrer vorgesehenen Begünstigten aussieht. Kommen Sie vorbereitet – mit einer Aufstellung Ihres Vermögens in Spanien, Angaben zu Immobilien und auf wessen Namen sie eingetragen sind, Kopien bestehender Testamente und Ihrer Familiensituation einschließlich Kindern aus früheren Beziehungen.
Wir erbringen keine Rechtsdienstleistungen – aber unser Partner-Rechtsteam kann bei Testamenten und Erbschaften in Spanien helfen. Sagen Sie uns, was Sie brauchen, und wir zeigen Ihnen den richtigen Weg. Schreiben Sie uns gern auf Deutsch – unser Team berät auf Englisch und Spanisch.
Kontakt zu Testament & Erbe →Suchen Sie eher die praktische Seite? Siehe Sterbegeldversicherung in Spanien (seguro de decesos) – eine eigene Regelung, die die Familie in den ersten Tagen entlastet.
